Сэкономить на курсах и образовательных программах можно не только с помощью скидок и специальных предложений. Часть средств, потраченных на обучение в Логомашине, можно вернуть по закону.
Возможность получить налоговый вычет каждый год дает государство, поэтому пользоваться программой можно регулярно. В этом материале мы расскажем, как работает этот механизм, какие документы потребуются и на какую сумму можно будет рассчитывать.
А если вы еще не выбрали, чему учиться, присмотритесь к курсу графический дизайнер. Это полная базовая программа, которая подойдет даже тем, кто никогда не занимался дизайном: профессию получится освоить с нуля. Студенты узнают, как создавать логотипы, дизайн упаковки, работать с инфографикой и брендингом. В подарок к основной программе доступны мини-курсы: освойте юридические тонкости работы, прокачайте английский для дизайнеров или научитесь работать с нейросетями.
Как работает налоговый вычет за обучение
Принцип работы налогового вычета прост: вы оплачиваете обучение, а затем подаете заявление на возврат части уплаченного НДФЛ. Государство возвращает вам часть налога, компенсируя расходы на обучение. Это мера поддержки для тех, кто стремится к знаниям. И этот механизм доступен большинству работающих граждан.
Показываем на простом примере.
В прошлом году Лена прошла и оплатила онлайн-курсы по дизайну: стоимость годовой программы составила 120 000 ₽. Весь прошлый год она работала по трудовому договору и работодатель отчислял в пользу государства 13% от ее доходов каждый месяц. Ленина зарплата до вычета налогов — 50 000 ₽ в месяц, значит, за весь прошлый год уплаченный НДФЛ составил 78 000 ₽.
Максимальная стоимость, за которую можно получить вычет за обучение в 2024 году, составляла 150 000 ₽. От этой суммы налоговая вернет максимум 13%, т. е. 19 500 ₽. Сумма гораздо меньше, чем налоги Лены за год, поэтому вернуть ее получится целиком.
Если бы Лена зарабатывала, скажем, 9 000 ₽ в месяц до вычета налогов, сумма уплаченного НДФЛ за год составила бы только 14 040 ₽. Поэтому даже при тех же 120 000 ₽ расходов на курсы ей вернули бы всего 14 040 ₽.
Лайфхак: если сумма за обучение большая, лучше разбить оплаты по годам, а не вносить сумму полностью за все время (иначе она может превысить лимиты на вычет).
Этот расчёт общий: мы не попробовали подсчитать стоимость вычета с другими суммами и вводными данными. Но он помогает разобраться, как работает механизм в принципе. Другие подробности по вычету расскажем дальше.
За оплату каких образовательных услуг можно получить вычет
Не все виды обучения дают право на получение налогового вычета. Например, если бы Лена из нашего примера пошла учиться в какую-то школу, у которой нет лицензии на образовательную деятельность, или к частному репетитору без регистрации в качестве самозанятого или ИП, с вычетом бы ничего не получилось.
Если бы Лена решила пойти в вуз или колледж (неважно, частный или государственный) получать образование в сфере дизайна на платном отделении, она смогла бы сэкономить за счет налогового вычета.
Кому и за кого положен вычет
Но не каждый, кто этого хочет, может получить налоговый вычет за обучение: даже если у организации есть лицензия на ведение образовательной деятельности.
Главный критерий — уплата заявителем налогов на доходы физических лиц в году, в котором была оплата обучения: мы не зря подчеркнули, что Лена из нашего примера работает официально. Трудовым договором рамки сотрудничества не ограничиваются, НДФЛ может возникнуть по договору ГПХ, с доходов по вкладам, страховым выплатам и т. д. Если бы Лена получала доход как самозанятая или ИП, воспользоваться вычетом она бы не смогла ни в каком размере — несмотря на то, что 6% налога Лена всё же платит.
Другой важный аспект — нужно быть налоговым резидентом России, т. е. находиться на территории РФ не менее 183 дней в году: если у человека другой налоговый статус, вычетом пользоваться нельзя.
Вычет положен, даже если заявитель официально не числится ни у одного работодателя. Так, претендовать на вычет могут и люди, которые официально сдают в аренду квартиру, машину или другое имущество.
С продажи имущества, которым владели не больше трех (пяти) лет, получали проценты по вкладу, что-то выиграли в лотерею — при условии уплаты 13% НДФЛ вычет также положен.
За чье еще обучение, кроме своего, можно получить вычет?
- ребенок младше 24 лет,
- подопечный младше 18 лет или бывший подопечный — до 24 лет,
- супруг или супруга,
- сестра или брат до 24 лет, если у вас есть хотя бы один общий родитель и подтверждающие документы.
Вычет на себя можно получать за образование в любой форме: очное, очно-заочное, заочное, онлайн. У Лены из нашего примера проблем с подачей на вычет не будет: ее формат под действие вычета подпадает.
А вот если бы она захотела вернуть деньги, потраченные на детские онлайн-курсы без регулярных занятий в режиме реального времени (например, курсы полностью для самостоятельного изучения), они бы для льготы не подошли. Аналогичная ситуация и с обучением других близких людей: они тоже должны учиться с присутствием на занятиях очно или онлайн в режиме реального времени.
Сколько денег можно вернуть за обучение
Как мы уже разобрали в самом начале, вернуть можно 13% от стоимости обучения, но в рамках лимитов: за 2024 год это не больше 150 000 ₽. Если обучение стоило, скажем, 200 000 ₽, вернут все равно не больше 13% от 150 000 ₽, то есть максимум 19 500 ₽, если платили за себя. И только в том случае, если сумма уплаченного НДФЛ за год получилась не меньше.
Если бы у Лены из нашего примера обучались бы и дети, вернуть получилось бы больше: вычет за детское обучение государство прибавляет к вычету за себя. В год за обучение каждого ребенка можно получить не больше 14 300 ₽. Соответственно, за себя и одного ребенка (при условии, что расходы на обучение не меньше лимитов) Лена бы смогла вернуть уже 33 800 ₽. Если детей больше, можно прибавлять еще по 14 300 ₽ за каждого.
А вот образование сестер и братьев входит в лимит 150 000 ₽: его отдельно получить не получится. Поэтому подавать еще и на такой вычет (если, конечно, оплачивали обучение близких) выгодно не всегда: если выбрали свои лимиты, сверх них получить льготу не выйдет.
Как получить налоговый вычет за обучение
Чтобы воспользоваться вычетом, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ или заявление (в упрощенном порядке). С этим реально справиться своими силами, заполнив поля в личном кабинете налогоплательщика. Еще документы можно подать в традиционном бумажном формате: распечатайте бланк и внесите нужную информацию. Потом документы можно отвезти в отделение ФНС лично или отправить по почте (по месту регистрации налогоплательщика).
Заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС
После подачи налоговый орган проверит декларацию и документы на соответствие всем требованиям и, при отсутствии ошибок и неточностей, вынесет решение о предоставлении налогового вычета. После этого возврат НДФЛ придет на счет, указанный в заявлении. А если в вычете отказали, исправить ошибки никто не запрещает: попытайтесь еще раз.
Обратиться к налоговой можно не напрямую, а через работодателя, если трудоустроены официально. В этом случае сначала подается заявление о подтверждении права на вычет, а после рассмотрения — само прошение о вычете. Налог перестанут удерживать, начиная с ближайшей выплаты и до тех пор, пока лимит вычета не кончится.
Какие документы нужны для оформления вычета
- Документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг. Это могут быть кассовые чеки, квитанции об оплате, выписки из банка. Также справку о том, что оплата услуг поступила, может предоставить организация, в нашем случае — заботливая команда поддержки.
- Копию образовательной лицензии организации приложить можно, но это необязательный пункт: оформить вычет можно и без него. Если ее не будет в заявлении, налоговая сама поищет компанию в специальном реестре.
- Если вы планируете воспользоваться льготой на обучение детей, сестер или братьев, также потребуются специальные документы. Лена из наших примеров могла бы предоставить свидетельство о рождении ребенка.
А при оплате обучения, начиная с 2024 года, вам понадобится только справка из образовательной организации.
За какой срок можно получить налоговый вычет
По закону подать заявление на налоговый вычет (по любой категории) можно в течение трех лет, следующих за годом, когда вы оплатили обучение. Например, если вы оплатили обучение в 2023 году, у вас будет время до конца 2026-го, чтобы подать декларацию и получить возврат НДФЛ.
В 2025 году можно подать на вычет за обучение, оплаченное в 2022, 2023 и 2024 годах.
Краткое содержание
За что можно получить вычет:
- лицензированные колледжи, школы, вузы, академии и учебные заведения иных типов,
- онлайн-курсы с лицензией,
- услуги репетиторов с ИП (также при условии, что есть соответствующая лицензия).
Условия для получения:
- уплаченный НДФЛ по ставке 13% (можно получить за счет трудоустройства по ТК, ГПХ, организации ИП с уплатой налогов по ставке 13%, официальной продажи имущества) резидентство РФ.
За кого можно получить вычет:
- за себя,
- за детей (до 24 лет),
- за подопечных и бывших подопечных (до 18 и 24 лет соответственно),
- за братьев и сестер при наличии хотя бы одного общего родителя, за супруга (с 2024 года).
Лимиты:
- 150 000 рублей за свое обучение, братьев, сестер, супругов, 110 000 рублей на каждого ребенка.
Форма обучения:
- за себя — любая, за других — только очная.
Способы подачи:
- через бухгалтерию официального работодателя,
- использованием цифровых сервисов ФНС,
- по записи в налоговую инспекцию, по почте.
Документы:
- справка об оплате от организации,
- документы, подтверждающие родство (если вычет на обучение детей, сестер или братьев).
Срок:
- подать заявление можно в течение 3 лет после года оплаты обучения.
Процесс:
- налоговая проверяет декларацию и документы, выносит решение о вычете или отказе. При одобрении возврат НДФЛ поступает на указанный счет. В случае отказа можно исправить ошибки и подать повторно.
